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财政部、税务总局发布全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知

2018年9月28日7时45分8秒| 发布者: 昊苍| 查看: 4284| 评论: 0

财政部、税务总局发布全国社会保障基金有关投资业务税 ...

财政部、税务总局发布全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知 2018-09-27 13:43:28

不过这并不意味着美国排斥这种账户信息的交换,而是美国其实早有自己的“海外账户税收合规法案”(FATCA),而CRS在很大程度上也是根据这项美国法案升级而成的。

四、本通知自发布之日起执行。通知发布前发生的社保基金有关投资业务,符合本通知规定且未缴纳相关税款的,按本通知执行;已缴纳的相关税款,不再退还。

此前,为了促进双创发展,各地方政府不约而同的在实际征收过程中将税率统一降为%,也实行多日。为何在一级市场人心惶惶的今天,反而又掀风波?

经济日报记者从国家税务总局了解到,受实施增值税减税政策影响,月、月、月国内增值税增幅分别为.%、.%、.%,税务部门组织的税收收入(已扣除出口退税)分别增长.%、%、.%,反映出减税效果日益显现。

“按照规定,只要经营所得超过万元,就要按%的税率征收个税,对很多创投基金的个人客户来说,很难不达到这个标准。”上述华南创投公司人士称,他同时还透露,有些地方税务稽查部门已经行动起来,要求公司补缴税收,其所在公司也收到了这样的通知。

《财经》记者获悉,按既定部署,下一步税务部门将主要完成制定配套制度、建立对账机制、优化金三系统、制发征管办法、完成数据交换、对“征管系统、网报系统以及信息共享平台”进行联调联试等工作。

据《财经》记者了解,近期国家税务总局等中央部门在开展征管职责划转的各项准备工作的同时,也在着力化解影响平稳过渡的一些因素,比如,地方向企业大力清缴欠缴社保费的行为被叫停。

据介绍,由于创投基金多采用有限合伙私募形式且个人LP较多,因此相关变化可能对创投行业带来重大影响。一位创投圈大佬向记者感慨,创投税收本来就不合理,现在加重税负,肯定是雪上加霜。不过,该大佬也表示对相关消息还在核实中。

其实,CRS的实施对于多数国人并没有什么实际影响,即便经常出国旅行的人,只要其没有在境外开立过金融账户,也关系不大。

不折不扣落实好减税政策,确保企业应享尽享。今年以来,党中央、国务院部署出台一批新的税收优惠政策,包括降低增值税税率、扩大增值税留抵退税范围、放宽享受减半征收企业所得税优惠的小型微利企业标准等一系列优惠政策,为促进大众创业、万众创新,推动实体经济转型升级和增强社会创造力营造良好环境。《通知》要求,各级税务机关要牢固树立不落实税收优惠政策也是收“过头税”的观念,进一步深入细致加强税收政策宣传辅导,及时提醒和帮助纳税人享受税收优惠,确保国家出台的各项减税政策应知尽知、应享尽享。

美国尚不在CRS之列

记者独家获悉,国税总局针对上述问题在其内部下发的一份指导意见中指出,部分地方政府的上述规定违背了《征管法》第三条,应当予以纠正。

nnn小微企业本身抗风险能力弱,经营不确定性大,投资人的投资失败率很高。而这类企业如果经营失败,大多不会走破产清算程序,往往都是直接关门走人,很可能连工商注销手续都不做,直接变成“僵尸”公司,创投企业根本无法取得合乎现在规定的证据,从而造成创投企业一方面要承担投资早期、初创期项目失败的投资损失,另一方面还要承担因为无法取证导致资产损失难以确认的风险(报损门槛高不能抵扣这部分投资损失,而实际增加了税收成本)。

文丨陈之琰

“创投基金的综合税率确实很高,有些政策可能会遏制创投企业的健康发展。”在谈到创投基金的税收问题时,一位行业大佬提出了自己的建议。

CRS会影响哪些人?

实录中,国税总局对月初发布的《关于《国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告》的解读》做了进一步说明,所得税司副司长叶霖儿在回答提问时明确:

再有一类就是在海外持有壳公司进行投资理财,以及已在海外设立家族信托的中国公民,尤其是中国早期富豪最喜欢在新加坡、中国香港、新西兰、开曼群岛、维尔京群岛、库克群岛、耿西岛等设立家族信托,目前这些国家和地区已都成为CRS签约国家和地区。

业内广泛关注有限合伙私募基金税收增加消息的原因之一,还有今天国税总局发布的三季度政策解读现场实录。

今日,一则关于“创投基金税负暴增七成,部分基金补税数亿元”的消息刷爆创投朋友圈。文中称,创投基金的实际税率标准将从%提升至%,税负增加七成。在如今一级市场普遍募资难、退出难的凛冬中,这无疑又刮起了一阵税收风暴,雪上加霜。

按照“先分后税”原则,假设一家有限合伙基金共有位个人LP,且出资比例相同,均为%,最终扣除成本、费用及损失的总投资收益为万元,那么分到个人LP手中,每人万元。

创投基金综合税负高,行业大佬提多项建议

为贯彻落实好国务院常务会议精神,四部门明确:一是进行社会保险费征管职责划转改革的地方,要加强部门协调配合,建立部门间常态化信息共享和对账机制。遵循弄清接好历史欠费账目,不自行组织开展清欠工作的原则,稳妥处理好历史欠费问题,确保平稳有序实施征管职责划转。二是已负责征收社会保险费的各级税务机关,在社保征收机构改革到位前,要一律保持现有征收政策不变,不得自行组织开展以前年度的欠费清查,确保征管有序,工作平稳。三是组织开展督导检查,对违反规定的依法依规坚决纠正和严肃查处。

所谓CRS,是各国家和地区之间基于同一标准的一项共同申报准则。据了解,经济合作与发展组织(OECD)发布的AEOI(金融账户涉税信息自动交换)标准,其中就包括共同申报准则(CRS),其大致内容就是签署国家或地区之间相互披露对方国家或地区公民在本国的经济财产情况,以提升税收透明度和打击跨境逃税。北京青年报记者昨天从国家税务总局办公厅主办的“金融账户涉税信息自动交换”相关网站上查询到,截至年月日,已有个国家(地区)承诺实施“标准”,个国家(地区)签署实施“标准”的多边主管当局协议或者双边主管当局协议。

国税总局在检查中发现,一些地方政府出于发展地方经济、吸引外部投资的考虑,擅自规定投资类合伙企业的自然人合伙人按照“利息、股息、红利所得”或“财产转让所得”项目征收个人所得税,导致其税率适用于%。

实录中,国税总局对月初发布的《关于《国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告》的解读》做了进一步说明,所得税司副司长叶霖儿在回答提问时明确:

香港大额保单信息将报送国税总局

实录中,国税总局对月初发布的《关于《国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告》的解读》做了进一步说明,所得税司副司长叶霖儿在回答提问时明确:

有人算了一笔账:

这意味着官方对于有限合伙私募基金所得税税率的又一次明确。“虽然这并没有直接增加相关私募基金公司的税费,但在合伙人基金中,个人是作为合伙人参与基金收益分配,而其个税由基金代缴,税率的提高意味着基金收益率的下降,时间长了投资人不认可,我们募资就更难了。”另一华东创投私募人士说。

简政减税降负意义重大,落实责任抓实抓细。《通知》指出,党中央、国务院高度重视简政减税降负工作,出台了一系列政策措施,对优化营商环境、促进经济高质量发展起到了非常重要的作用。各级税务机关要切实把思想和行动统一到党中央、国务院的各项决策部署上来,进一步加大工作力度,不折不扣、不拖不延地落实好各项简政减税降负措施,更好地营造稳定公平透明、可预期的税收营商环境,为市场主体添活力,为人民群众增便利。

实际上,早在年相关部门就已规定明确了有限合伙私募使用税率范围。在财政部、国家税务总局发布的《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[]号,简称“号文”)中规定:合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。具体应纳税所得额的计算按照《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[]号)及《财政部?国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税[]号)的有关规定执行。

VC/PE业内人士怎么看?今天此消息一出,立即在一级市场投资圈刷屏。

在基金君所了解的情况中,机构倾向于认为按照%-%的超额累进税率征税,其实就相当于将税率提升至%。因为私募投资本身就要求万元起投,而参与私募投资的个人LP均为高净值人群,很多机构的起投点甚至设在万或万,一旦项目投资成功获得回报,高于万元的部分将占大头,因此税负多少,主要由最高极距的税率决定。(中国基金报)

不过这并不意味着美国排斥这种账户信息的交换,而是美国其实早有自己的“海外账户税收合规法案”(FATCA),而CRS在很大程度上也是根据这项美国法案升级而成的。

为何税率从%增至%?

调整后的创投税率最高%如果严格按照“个体工商户生产经营所得”项目的%-%的超额累进税率对有限合伙基金的个人LP征税,会增加多少税负呢?

刘丽坚在动员部署时强调,各地税务部门要加强领导,分级落实责任。要积极向当地党委政府汇报,协调相关部门共同推进改革实施工作。要突出宣传重点,创新宣传方式,强化培训辅导,让纳税人、扣缴义务人和基层一线人员懂政策、会操作。要切实做好纳税服务,强化技术保障,加强跟踪问效,及时发现和解决遇到的问题。要建立严格规范、自上而下的考评督导机制,促进改革任务有效落地。

为何凛冬之中又起风暴?

据国家税务总局副局长王陆进介绍,《通知》要求各级税务部门持续加大工作力度,不折不扣、不拖不延地落实好各项简政减税降负措施,更好地营造稳定公平透明、可预期的税收营商环境,为市场主体添活力,为人民群众增便利。

调整后的创投税率最高%如果严格按照“个体工商户生产经营所得”项目的%-%的超额累进税率对有限合伙基金的个人LP征税,会增加多少税负呢?

一、对社保基金会、社保基金投资管理人在运用社保基金投资过程中,提供贷款服务取得的全部利息及利息性质的收入和金融商品转让收入,免征增值税。

四、本通知自发布之日起执行。通知发布前发生的社保基金有关投资业务,符合本通知规定且未缴纳相关税款的,按本通知执行;已缴纳的相关税款,不再退还。

这就意味着,创投基金今后将必须按照个体工商户的标准征收累进税,税率标准为%-%。根据一般基金的收入水平,实际税率即为%。

按照上面的税率表,每位LP的应纳税所得额约.万元。如果按照%的税率征税,所得的万元只需要缴纳万元。而随着投资收益越多,超过万元的部分越大,按照%的税率所缴纳的部分数额就越大,个人LP的税负也越高。

nnn小微企业本身抗风险能力弱,经营不确定性大,投资人的投资失败率很高。而这类企业如果经营失败,大多不会走破产清算程序,往往都是直接关门走人,很可能连工商注销手续都不做,直接变成“僵尸”公司,创投企业根本无法取得合乎现在规定的证据,从而造成创投企业一方面要承担投资早期、初创期项目失败的投资损失,另一方面还要承担因为无法取证导致资产损失难以确认的风险(报损门槛高不能抵扣这部分投资损失,而实际增加了税收成本)。

业内广泛关注有限合伙私募基金税收增加消息的原因之一,还有今天国税总局发布的三季度政策解读现场实录。

据国家税务总局副局长王陆进介绍,《通知》要求各级税务部门持续加大工作力度,不折不扣、不拖不延地落实好各项简政减税降负措施,更好地营造稳定公平透明、可预期的税收营商环境,为市场主体添活力,为人民群众增便利。

纳税服务的持续优化进一步增强了企业获得感。月日,株洲时代电气股份有限公司半导体事业部收到了一笔万元的退税款。该笔款项从核实到退库仅花了小时。在同一天,宁波吉利汽车研究开发有限公司税务经理张永杰一上班就发现,.亿元的留抵退税已打入公司账户。

这位律师认为,新税率的提出与近阶段国税地税合并、税收监管趋严的背景密切相关。一方面,今年月,国税地税合并,意味着将实行统一的税务执法标准。另一方面,近期税务部门调查阴阳合同、严查“避税天堂”霍尔果斯等举措,已是税收监管进一步趋严的标志。

目前,氪联系的多家业内知名创投机构,均未收到补缴税款的相关通知。对于未来新税率严格执行后的应对之策,多数GP不得不采取观望态度:“走一步看一步吧,还没收到通知,大家干着急也没用。”

尽管目前已经有超过个国家和地区加入了CRS,但作为全球头号经济大国的美国并不在其列,这意味着中国税务机关对中国公民在美国的金融资产账户信息目前还无法通过CRS掌握。

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紧接着,月日,国家税务总局官网发布人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、国家医疗保障局等四部门相关负责人就社会保险费征收体制改革的答记者问,强调改革“总体上不增加企业负担”。

有序推进社会保险费和非税收入征管职责划转准备工作,确保总体上不增加企业负担。社会保险费和非税收入征管职责划转涉及面广、关注度高,是一项重大的系统工程,也是一项民生工程。《通知》要求,各级税务机关要按照税务总局的统一安排部署,在地方政府的领导下,加强与有关部门的配合,建立部门间常态化信息共享和协作机制,优化社保费和非税收入缴费服务资源配置,从缴费人需求出发,统一服务标准,整合税费缴纳流程,简并缴费资料报送,降低缴费成本,确保划转工作平稳有序。

月日,国家税务总局召开全国税务系统个人所得税改革动员部署会议,对做好个人所得税改革实施工作进行安排布置,确保新税法如期平稳顺利运行,让广大纳税人享受改革红利。国家税务总局党委书记、局长王军出席会议并讲话,总审计师刘丽坚作动员部署。

税务部门不断深化“放管服”改革,全面落实出口退税政策,及时办理出口退税。月至月,全国税务部门共办理出口退税亿元,同比增长.%;其中,月份办理出口退税亿元,同比增长.%,有力支持了外贸出口。此外,税务总局与财政部近日联合印发了《关于提高机电文化等产品出口退税率的通知》,自月日起,提高种机电、文化等产品增值税出口退税率。

据上海电气风电集团有限公司财务负责人黄锋锋介绍,“个百分点的增值税税率降幅,对于我们这样体量的企业来说,带来的税负降低效应是非常明显的。按单个项目亿元收入测算,税率降低将给企业带来万元的减税红利,全年减税预计将超过万元”。

有关个税费率的变化,对于创投基金现在可谓雪上加霜。

王陆进强调,要按照国务院明确的“总体上不增加企业负担”的已定部署,已负责征收社保费的税务机关,务必在社保征收机构改革到位前,一律保持现有征收政策不变,务必做到不自行组织开展以前年度的欠费清查,务必对有令不行、有禁不止、违反规定的行为依法依规坚决纠正、严肃处理。同时,要抓紧研究提出适当降低社保费率、确保总体上不增加企业负担的政策措施建议。

这就意味着,创投基金今后将必须按照个体工商户的标准征收累进税,税率标准为%-%。根据一般基金的收入水平,实际税率即为%。

这就意味着,创投基金今后将必须按照个体工商户的标准征收累进税,税率标准为%-%。根据一般基金的收入水平,实际税率即为%。

nnn图片来源:财务第一教室

国家税务总局月日发布的最新数据显示,今年月日起实施的增值税改革,将原适用%税率的制造业等行业和%税率的建筑业、交通运输业等行业税率,分别下调个百分点,减税政策效应自月份申报期开始显现,月至月累计减税亿元。从月份起,对个先进制造业和现代服务业行业以及电网企业开展增值税留抵税额退税工作,月至月共办理留抵退税亿元。两项合计减税亿元。

不折不扣落实好减税政策,确保企业应享尽享。今年以来,党中央、国务院部署出台一批新的税收优惠政策,包括降低增值税税率、扩大增值税留抵退税范围、放宽享受减半征收企业所得税优惠的小型微利企业标准等一系列优惠政策,为促进大众创业、万众创新,推动实体经济转型升级和增强社会创造力营造良好环境。《通知》要求,各级税务机关要牢固树立不落实税收优惠政策也是收“过头税”的观念,进一步深入细致加强税收政策宣传辅导,及时提醒和帮助纳税人享受税收优惠,确保国家出台的各项减税政策应知尽知、应享尽享。

根据党中央、国务院对社保征收机构改革工作的统一部署安排,自年月日起社会保险费由税务部门统一征收。统一社保费征收主体,将提高社保费征收效率,有利于促进各类企业职工参保缴费,更好地维护职工权益。改革将为降低社会保险费率、减轻企业及职工缴费负担创造有利条件,也有利于未来提高社保费的统筹层次,增强各项社保费的可持续性。

nnn图片来源:财务第一教室

记者独家获悉,国税总局针对上述问题在其内部下发的一份指导意见中指出,部分地方政府的上述规定违背了《征管法》第三条,应当予以纠正。

王陆进表示,税务总局近期将围绕落实各项减税政策、推进个人所得税改革、社保费征管、深化“放管服”改革等工作开展督导检查,确保一督到底、全面覆盖、不留死角。对督查中发现的问题要查深查透、即查即改,对情节严重的,要依规严肃问责,切实做到真督真查、真究真问、真促真改,确保党中央、国务院部署的各项简政减税降负措施在税务系统全面落实落地。(中新经纬APP)

文丨陈之琰

根据国税总局年第号《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》第六章“投资损失确认规定”,投资损失的确认要求过于复杂,在实际操作中对于创投企业来说,要取得这些证据非常困难。

根据规定,个体工商户的生产、经营所得按照五级税率缴纳,分为%、%、%、%、%五类。

据统计,截至今年月底,全国企业职工基本养老保险、职工医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险基金累计结余分别为亿元、亿元、亿元、亿元、亿元,各项社会保险基金总体运行平稳。

虽说新税率本质是“落实”与“合规”,但显然在创投行业已是不可承受。经历了一整年资管趋紧、募资困难、退出艰辛,从业者们没等来春天,却等到了一场税收风暴。

根据规定,个体工商户的生产、经营所得按照五级税率缴纳,分为%、%、%、%、%五类。

根据规定,个体工商户的生产、经营所得按照五级税率缴纳,分为%、%、%、%、%五类。

中新经纬客户端月日电据国家税务总局网站消息,月日,税务总局印发《关于进一步落实好简政减税降负措施更好服务经济社会发展有关工作的通知》,《通知》提到,近期将围绕落实推进个人所得税改革等工作开展督导检查。

另外值得一提的是,以前很多人热衷到香港买人寿保险,如果保险金额达到一定水平也是要进行信息交换的。据北青报记者了解,中国香港也是CRS签约地区,因此香港的保险公司有义务将历史上购买过大额保单的高净值客户的保单资产信息报告给国家税务总局。

与募资难对创建不久的机构更有压力不同,这场税收风暴对于成熟的创投基金影响或许更大。有机构已经收到通知,过去历年的税收也需按新标准补缴。若此举落实,那些业绩较好的基金需补缴的税款可达数亿元。

税务部门不断深化“放管服”改革,全面落实出口退税政策,及时办理出口退税。月至月,全国税务部门共办理出口退税亿元,同比增长.%;其中,月份办理出口退税亿元,同比增长.%,有力支持了外贸出口。此外,税务总局与财政部近日联合印发了《关于提高机电文化等产品出口退税率的通知》,自月日起,提高种机电、文化等产品增值税出口退税率。

据国家税务总局副局长王陆进介绍,《通知》要求各级税务部门持续加大工作力度,不折不扣、不拖不延地落实好各项简政减税降负措施,更好地营造稳定公平透明、可预期的税收营商环境,为市场主体添活力,为人民群众增便利。

纳税服务的持续优化进一步增强了企业获得感。月日,株洲时代电气股份有限公司半导体事业部收到了一笔万元的退税款。该笔款项从核实到退库仅花了小时。在同一天,宁波吉利汽车研究开发有限公司税务经理张永杰一上班就发现,.亿元的留抵退税已打入公司账户。

实录中,国税总局对月初发布的《关于《国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告》的解读》做了进一步说明,所得税司副司长叶霖儿在回答提问时明确:

创业投资基金往往因基金前期单个项目退出即交税,而后期投资损失无法弥补而造成基金整体上多交税的局面。应该对创业投资基金采用基金收益覆盖基金本金后再交税的征收方式,而非对单个项目的回报进行征税,这样也符合税收中性、税收公平原则。

创业投资基金往往因基金前期单个项目退出即交税,而后期投资损失无法弥补而造成基金整体上多交税的局面。应该对创业投资基金采用基金收益覆盖基金本金后再交税的征收方式,而非对单个项目的回报进行征税,这样也符合税收中性、税收公平原则。

“税收政策其实并没有变,只是地方%的优惠税率没了,最终造成税率的实质性提高。”华南某创投公司人士向记者证实了税率变化的消息。“以前一些地方政府为了招商引资,会按%的税率收取个税,现在明确了有限合伙私募基金个人LP(有限合伙人,通常也是投资者)要参考个体工商户按%-%累进税收取。”

《财经》记者获悉,按既定部署,下一步税务部门将主要完成制定配套制度、建立对账机制、优化金三系统、制发征管办法、完成数据交换、对“征管系统、网报系统以及信息共享平台”进行联调联试等工作。

据统计,截至今年月底,全国企业职工基本养老保险、职工医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险基金累计结余分别为亿元、亿元、亿元、亿元、亿元,各项社会保险基金总体运行平稳。

为何凛冬之中又起风暴?

近期创投行业募资困难、热点匮乏的大背景加深了业界对这则的悲观情绪,“创投圈已死”的声音在朋友圈蔓延开来。募资难与新税率叠加,也产生了新的担心。有评论称,在新的税率之下,很多LP可能会不愿意继续为基金出资,已经募集的基金也会出现很多纠纷和矛盾。

为何税率从%增至%?

按照“先分后税”原则,假设一家有限合伙基金共有位个人LP,且出资比例相同,均为%,最终扣除成本、费用及损失的总投资收益为万元,那么分到个人LP手中,每人万元。

国家税务总局月日发布的最新数据显示,今年月日起实施的增值税改革,将原适用%税率的制造业等行业和%税率的建筑业、交通运输业等行业税率,分别下调个百分点,减税政策效应自月份申报期开始显现,月至月累计减税亿元。从月份起,对个先进制造业和现代服务业行业以及电网企业开展增值税留抵税额退税工作,月至月共办理留抵退税亿元。两项合计减税亿元。

值得一提的是,国税总局亦在内部意见中对自然人投资者投资成立合伙企业取得股息、红利是否适用于《证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(下称号文)的问题进行诠释。

社会保险费征管职责划转税务部门的改革,引发了企业对社保负担加重的担忧,近两日,国务院及国家税务总局等中央部门对此再次作出新的回应。

按照上面的税率表,每位LP的应纳税所得额约.万元。如果按照%的税率征税,所得的万元只需要缴纳万元。而随着投资收益越多,超过万元的部分越大,按照%的税率所缴纳的部分数额就越大,个人LP的税负也越高。

《财经》记者王晓霞|文王延春|编辑

有行业人士告诉北青报记者,CRS主要会影响到在海外有金融资产配置的人。比如,某位中国公民在英国某银行存有巨款,一旦中国与英国达成了协议,那么这名中国公民在英国的哪家银行存有多少钱的信息将由英国银行报送到英国银行管理部门即英国金融服务管理局,该局再报送到英国税务局,由英国税务局与中国国家税务总局进行信息交换,这位中国公民在英国银行的所有信息对中国国家税务总局来说将一览无余。

香港大额保单信息将报送国税总局

创业投资基金往往因基金前期单个项目退出即交税,而后期投资损失无法弥补而造成基金整体上多交税的局面。应该对创业投资基金采用基金收益覆盖基金本金后再交税的征收方式,而非对单个项目的回报进行征税,这样也符合税收中性、税收公平原则。

其实,CRS的实施对于多数国人并没有什么实际影响,即便经常出国旅行的人,只要其没有在境外开立过金融账户,也关系不大。

这意味着官方对于有限合伙私募基金所得税税率的又一次明确。“虽然这并没有直接增加相关私募基金公司的税费,但在合伙人基金中,个人是作为合伙人参与基金收益分配,而其个税由基金代缴,税率的提高意味着基金收益率的下降,时间长了投资人不认可,我们募资就更难了。”另一华东创投私募人士说。

实录中,国税总局对月初发布的《关于《国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告》的解读》做了进一步说明,所得税司副司长叶霖儿在回答提问时明确:

不过这并不意味着美国排斥这种账户信息的交换,而是美国其实早有自己的“海外账户税收合规法案”(FATCA),而CRS在很大程度上也是根据这项美国法案升级而成的。

上述意见明确,合伙企业转让股票所得,应当按照“先分后税”原则,即按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定合伙企业投资者的应交所得税额,即按照“个体工商户生产经营所得”项目征收,而该项目的征收税率正是被不少地方税务部门纠偏而来的“%-%”。

此番新税率引发业界极大讨论,是否会在日后强力落实?有法律界人士认为,还需进一步观望。

有人算了一笔账:

北京一家国企背景的PE子机构合伙人认为,地方政府此前擅作主张的做法一直存在风险。“如果以%的税率征税,按理来说应取收入全额,而不应该扣除成本、费用等,如果是收入净额再按%征税,可能被认为存在逃税嫌疑。”

纳税服务的持续优化进一步增强了企业获得感。月日,株洲时代电气股份有限公司半导体事业部收到了一笔万元的退税款。该笔款项从核实到退库仅花了小时。在同一天,宁波吉利汽车研究开发有限公司税务经理张永杰一上班就发现,.亿元的留抵退税已打入公司账户。

创投基金综合税负高,行业大佬提多项建议

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虽说新税率本质是“落实”与“合规”,但显然在创投行业已是不可承受。经历了一整年资管趋紧、募资困难、退出艰辛,从业者们没等来春天,却等到了一场税收风暴。

美国尚不在CRS之列

实际上,早在年相关部门就已规定明确了有限合伙私募使用税率范围。在财政部、国家税务总局发布的《关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[]号,简称“号文”)中规定:合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人。合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税。合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。具体应纳税所得额的计算按照《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》(财税[]号)及《财政部?国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税[]号)的有关规定执行。

上述意见明确,合伙企业转让股票所得,应当按照“先分后税”原则,即按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确定合伙企业投资者的应交所得税额,即按照“个体工商户生产经营所得”项目征收,而该项目的征收税率正是被不少地方税务部门纠偏而来的“%-%”。

国家税务总局有关负责人表示,税务部门将认真贯彻落实党中央、国务院减税降负决策部署,持续深入落实减税政策,不断优化税收营商环境,努力提高纳税人享受政策的便利度和获得感,更好助力经济发展和民生改善。

广西丰林人造板有限公司财务负责人表示,增值税税率下降个百分点的效果是立竿见影的。降低个点的税率,公司个月增值税应税额就能少缴万元,年就能减税万元,可以用来投入研究新技术和新工艺。

其实,CRS的实施对于多数国人并没有什么实际影响,即便经常出国旅行的人,只要其没有在境外开立过金融账户,也关系不大。

不过这并不意味着美国排斥这种账户信息的交换,而是美国其实早有自己的“海外账户税收合规法案”(FATCA),而CRS在很大程度上也是根据这项美国法案升级而成的。

这意味着官方对于有限合伙私募基金所得税税率的又一次明确。“虽然这并没有直接增加相关私募基金公司的税费,但在合伙人基金中,个人是作为合伙人参与基金收益分配,而其个税由基金代缴,税率的提高意味着基金收益率的下降,时间长了投资人不认可,我们募资就更难了。”另一华东创投私募人士说。

此前,为了促进双创发展,各地方政府不约而同的在实际征收过程中将税率统一降为%,也实行多日。为何在一级市场人心惶惶的今天,反而又掀风波?

《财经》记者王晓霞|文王延春|编辑

日,国家税务总局印发《关于进一步落实好简政减税降负措施更好服务经济社会发展有关工作的通知》。国家税务总局副局长王陆进表示,要确保党中央、国务院部署的各项简政减税降负措施在税务系统全面落实落地。

四、本通知自发布之日起执行。通知发布前发生的社保基金有关投资业务,符合本通知规定且未缴纳相关税款的,按本通知执行;已缴纳的相关税款,不再退还。

为何凛冬之中又起风暴?

香港大额保单信息将报送国税总局

VC/PE业内人士怎么看?今天此消息一出,立即在一级市场投资圈刷屏。

根据规定,个体工商户的生产、经营所得按照五级税率缴纳,分为%、%、%、%、%五类。


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